홈 > 배당 이야기

ISA와 일반 증권계좌, 배당과 이자 세금은 얼마나 다를까

2026년 10월 19일 작성, 2026년 10월 세법 기준

같은 배당을 받아도 어떤 계좌에서 받느냐에 따라 세금이 크게 달라져요. 일반 증권계좌와 ISA를 비교해 볼게요.

일반 증권계좌

이자와 배당에 15.4%(소득세 14%와 지방소득세 1.4%)가 원천징수돼요. 그리고 이자와 배당이 합쳐 연 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 되어 다른 소득과 합산돼요.

ISA(개인종합자산관리계좌)

계좌 안에서 생긴 이익을 모두 합친 순이익에 대해 세금을 매기고, 일부는 비과세예요.

• 일반형: 순이익 200만 원까지 비과세
• 서민형: 순이익 400만 원까지 비과세
• 한도를 넘는 부분은 9.9%(지방소득세 포함)로 분리과세

ISA에서 낸 세금은 분리과세로 끝나서, 일반 계좌처럼 금융소득종합과세로 합산되지 않아요.

현재 ISA는 의무 가입 기간이 3년이고, 연간 납입 한도는 2,000만 원이에요. 중간에 해지하면 비과세와 낮은 세율 혜택을 받지 못해요.

계산 예시

1년 동안 배당과 이자로 순이익이 600만 원 생겼다고 해 볼게요.

순이익이 클수록 차이는 더 벌어져요. 이 사이트의 ISA 계산기에서 금액과 기간을 바꿔 가며 확인해 보세요.

ISA로 살 수 있는 것과 없는 것

ISA 안에서는 국내 상장주식, 국내 상장 ETF, 펀드 등을 살 수 있어요. 해외 증권시장에 직접 상장된 종목(예를 들어 미국 상장 SCHD)은 살 수 없어서, 같은 지수를 따라가는 국내 상장 ETF를 알아보는 방법이 있어요.

생산적금융 ISA는 어떻게 되나요

2026년 8월 정부 세제개편안에 담긴 새 계좌예요. 계좌 안 이자와 배당이 전액 비과세이고, 연 2,000만 원, 총 2억 원까지 넣을 수 있고, 최근 3년 안에 금융소득종합과세 대상이었던 사람은 가입할 수 없다는 내용이에요. 다만 아직 국회를 통과한 법이 아니라 확정된 제도가 아니에요. 인터넷에 비과세 한도가 500만 원이라는 글도 있는데, 논의 단계의 숫자가 확정된 것처럼 퍼진 경우가 많으니 시행 전까지는 현재 한도(200만 원, 400만 원)를 기준으로 생각하세요.

이 글은 2026년 10월 기준으로 이해를 돕기 위해 쓴 글이에요. 가입 조건과 한도는 증권사와 국세청에서 확인하세요.